江苏省东台中等专业学校文件
东中专发〔2012〕78 号
江苏省东台中等专业学校
内部审计制度
为加强学校内部审计工作，强化内部管理，促进廉政建设、保证各项
教育法规、政策及财经纪律的贯彻执行，提高各项资金的使用效益，维护
学校的合法权益，为学校的教育改革和发展服务。根据《中华人民共和国
审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、教育部《教育系统内部
审计工作规定》（17 号令）等文件精神，结合学校实际情况，制定本制度。
一、内部审计机构的设置
成立江苏省东台中等专业学校内部审计领导小组，指导学校内部审计
工作，成立江苏省东台中等专业学校内部审计工作小组，具体负责学校的
内部审计工作。
二、内部审计机构的职能
在学校党总支、校长室的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以
及本学校的规章制度，对学校及处室、系部的财务收支及其有关经济活动
的真实性、合法性和效益性进行内部审计监督。对本校党总支、校长室负
责并报告工作。审计业务受上级审计部门的指导和监督。
三、审计的范围
全校预算内外资金的运作过程，所有处室、系部的各项经费开支情况。
四、审计的主要内容：
1．每年底对学校预算及决算进行一次审计。每学期期末对处室、系部
的经费使用情况进行抽查审计。
2．财务收支审计。每学期对财务支出凭证进行审计。
3．财产审计。每学期对财产帐实情况进行核对审查，防止虚报冒领、
开假发票、损坏丢失等违纪违规行为发生。
4．预算外资金财务审计。按《预算外资金管理办法》的规定每年进行
一次审计。
5．离任审计。对处室、系部负责人及会计人员调离免职时进行审计。
6．基本建设项目预（概）算、决算审计。
7．其他审计事项。
五、审计人员的权利与义务
审计人员按《审计署关于内部审计工作规定》及其他相关规定依法审
计，审计人员必须忠于职守，坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得徇私
舞弊弄虚作假，滥用职权，玩忽职守。内部审计人员依法行使职权，受法
律保护。
六、被审计对象的义务
按审计工作需要，被审计处室、系部必须按时报送自查报告及有关资
料。包括：
1．预算执行情况及决算报告；
2．财务收支凭证及有关资料；
3．税收报表及有关资料；
4．基本建设计划、决算及有关资料；
5．其他与审计有关的资料、证明材料等。
七、审计结果的处理
审计结束后，应根据情况，提出审计建议，并监督执行。对违纪的部
门或主要责任人提出处理建议。被审计对象对处理结果有异议，可提出再
审申请。
江苏省东台中等专业学校
2012 年12 月30 日
